ISA(Individual Savings Account)는 개인에게 절세 혜택을 제공하는 금융상품으로, 특히 주식 및 금융자산에서 발생하는 소득에 대한 세금 혜택을 제공합니다.
국내 ISA 계좌는 여러 가지 혜택과 조건이 있으며, 특히 국내주식 및 해외상품, 그리고 배당금에 대한 비과세 혜택이 주목할 만합니다.
이번 글에서는 ISA 계좌의 세금 혜택과 그 기준에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
💡 ISA 계좌란 무엇인가?
ISA 계좌, 즉 개별저축계좌는 개인이 저축하거나 투자한 금액에 대하여 일정 한도 내에서 세제 혜택을 제공하는 계좌입니다.
주로 주식, 채권, 펀드와 같은 금융상품에 투자할 수 있으며, 해당 계좌를 통해 얻는 이자, 배당, 매매차익 등에 대한 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
대한민국에서 ISA 계좌에는 일반형과 서민형이 있으며, 각각의 계좌에 따라 세제 혜택의 범위가 달라집니다.
💡 ISA 계좌의 세금 혜택
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세금 절감입니다.
국내 주식의 경우 매매차익에 대한 세금이 없으며, ISA 계좌에서 발생하는 해외 주식 및 상품의 매매차익에 대해서도 비과세 혜택이 주어집니다.
일반형 ISA 계좌의 경우 200만원까지, 서민형의 경우 400만원까지 비과세 혜택이 주어지며, 이 금액을 초과하는 소득에 대해서는 일정 세율의 세금을 부과합니다.
💡 국내주식 배당금 비과세 기준
국내주식에서 발생하는 배당금의 경우도 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
일반형 계좌에서는 연간 최대 200만원, 서민형 계좌에서는 연간 최대 400만원까지 배당금이 비과세 혜택을 받습니다.
이러한 기준은 1년을 기준으로 하며, 해당 금액을 초과할 경우 초과 금액에 대해서는 일반적인 주식 배당금 과세가 적용됩니다.
💡 손익통산과 만기 시 세금
ISA 계좌에서는 손익통산이란 개념이 존재합니다.
계좌 만기 시에 전체 계좌 내에서 손익을 통산하여 세금을 정산하는 방식입니다.
즉, 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 종합하여 최종적으로 세금을 부과합니다.
이는 투자 손실이 발생하더라도 다른 이익과 상계될 수 있음을 의미합니다.
3년의 의무기간이 지난 후 계좌를 해지할 경우, 조건을 충족했다면 추가적인 세금을 내지 않아도 됩니다.
💡 ISA 계좌 해지 시 추가 세금 여부
ISA 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 3년의 의무 보유 기간을 충족한 후 해지할 때 발생하는 세금 혜택입니다.
서민형 ISA 계좌인 경우, 3년간 배당금 등의 소득이 연간 400만원 이하로 발생하였다면, 만기 후 해지 시에 추가적인 세금을 납부할 필요가 없습니다.
이는 잠재적인 세금 절감 요소로 금융 계획을 세우는 데 있어 중요한 역할을 합니다.
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